案源管理系统以整合金税三期数据、第三方数据、其他业务数据为基础，以案源为主线、以指标分析体系为核心，以国税总局“双随机”思想为引领，形成了科学准确的选案方法和阳光透明的选案流程。系统实现选案结果可推送至检查环节进行检查，同时检查结果也可反馈给选案环节，形成管理的闭环和健全的反馈机制，真正实现“以查促选”， 最终提高选案质量。

 

主要包括：首页、案源管理、选案资源、指标评价、选案中心、案件分配、综合查询、指标管理、系统管理等功能模块。

 

核心功能

一、指标管理

面对海量信息，系统建立了一套科学全面的选案指标体系，利用收集整理的基础资料，通过税源监控掌握纳税人生产经营变化及纳税申报、税款缴纳等方面的信息；查看申报资料、财务会计报表、发票领用、结存等资料，针对企业具体情况进行测算分析，对税源申报的真实性、合法性、准确性作出初步判断，确定被查对象，降低盲目性。

指标管理功能模块包括指标类型、行业阈值、风险点管理、指标管理、指标群组管理等功能。

指标管理页面

 

二、选案资源

选案资源是指选案过程中涉及到的各种名录库的总称，包括稽查对象分类名录库、异常对象名录库、执法检查人员名录库等。包含了所有稽查对象、征管信息、第三方信息、历年查补信息，为选案工作汇总了丰富的信息资源。

同时信息收集实现自动化。软件可自动收集所需的“金三”系统、三方信息税收平台系统和历年的检查信息，实现了案源资料的“一户式”查询，使信息查询方便快捷，有效地提高了案源信息收集的效率，解决了往年人工收集信息时工作量大和耗时长的问题。

稽查对象分类名录库：包含稽查对象税务登记基本信息和前三个年度经营规模、纳税数额以及税务检查、税务处理处罚、涉税刑事追究等情况。

稽查对象名录库页面

   

稽查对象异常名录库：包含稽查对象长期纳税申报异常企业、税收高风险企业、纳税信用级别低的企业、多次被检举有税收违法行为的企业、相关部门列明违法失信联合惩戒企业等，并录入税务登记基本信息以及涉嫌税收违法等异常线索情况。

异常对象名录库页面

   

执法检查人员分类名录库：包含执法检查人员基本信息、专长信息、业绩信息、状态信息并进行分类。

执法检查人员名录库页面

 

三、案源管理

案源管理实现对收集的案源信息进行识别和判断，根据案源类型、纳税人状态、线索清晰程度、税收风险等级等因素，进行退回或者补正、移交税务局相关部门、暂存待查、调查核实（包括协查）、立案检查等分类处理。处理的案源类型包括：推送案源、督办案源、交办案源、检举案源、协查案源、转办案源、其他案源。

案源管理页面

 

四、选案中心

选案中心是指根据检查工作计划要求，对不同类型的稽查对象设置好随机抽查比例和频次，以定向抽查或不定向抽查方式来确定稽查对象的过程。

选案中心包括年度计划、随机选案、案源选案、人工选案及向导式选案等功能。

随机选案是指按照选案工作计划对不同类型的稽查对象设置好随机抽查比例和频次，然后选择定向抽取或不定向抽查方式随机摇号，从税务稽查对象分类名录库、税务稽查异常对象名录库、必查名录库中随机抽取，以确定稽查对象的过程。

选案方案页面

 

随机抽查页面

 

五、案件分配

案件分配是将案件分配到具体检查部门和检查人员的过程，系统支持案件分配到机构、案件分配到人员、推送到电子查账等功能。

实现案件先分配到检查部门，再由检查部门将案件分配到具体检查人员的过程。系统支持随机分配、竞标分配和计算机分配。

实现案件直接分配到检查人员的过程，包括分配主查和分配辅助。在分配检查人员时，系统能根据检查人员基本情况、检查人员稽查经验、检查人员在查案件数量、回避信息等进行条件筛选。

能够将稽查选案对象推送到电子查账环节，为查账提供稽查对象，实现选案与查账的有效衔接。

案件管理页面

 

案件分配页面

 

六、选案报告

选案报告是对纳税人选案过程中涉及到的各项指标、选案条件进行综合分析后，通过系统自动生成的综合评价报告，包括纳税人基本情况、选案情况、综合评价、主要问题等几部分，为决策提供科学、严谨的依据，降低盲目选案的风险。

 

七、综合查询

实现对系统的稽查对象、检查人员、案件抽查、案件分配等各环节进行综合查询，并支持电子表格导出。主要包括动态查询、稽查对象名录库抽查情况表、人员名录库汇总表、异常名录库汇报表等功能。

动态查询功能实现动态地查询选案计划的执行情况，系统汇总选案各环节传递过来的相关信息，自动生成选案台账，实现选案全过程的动态跟踪管理，帮助选案人员及时掌握案件的计划情况、抽查情况、分配情况等信息。

案件动态查询页面

 

2015年山东地税在率先响应国家税务总局号召，与用友审计公司共同研发案源管理系统，在2017年1月国家税务总局举办的“互联网+税务”项目评选活动中，山东地税“互联网+稽查案源管理”项目获得一等奖，也是此次项目评选活动所有一等奖项目中唯一的稽查类项目。与此同时2017年江西省地方税务局与北京用友审计公司合作，在全省地税系统范围内推广应用该系统。

 

 

案源管理系统提高了选案工作的自动化水平，实现了选案方式由人工选案向随机选案模式的创新，满足定向选案、不定向选案、人工选案等不同选案方式的要求，提供更多选案指标，更灵活的模型可自动生成各类名录库，并实现动态管理，与国税总局相关系统形成优势互补，大大提高了工作质效。